Având în vedere creșterea pieței auto din ultimii ani dar și ponderea foarte mare a achizițiilor de autovehicule făcute prin finanțare vs. cash, coroborată cu produsele atractive de finanțare oferite de către companiile de leasing și de către banci prin intermediul dealerilor auto, a revenit în actualitate un subiect tot mai dezbătut și anume, avantajele și dezavantajele dintre leasing financiar, leasing operational și credit auto.
LEASINGUL FINANCIAR
Termenul de "Leasing" provine din limba engleză, de la verbul "to lease", tradus prin "a închiria". ÈŠn legislația noastră, operațiunea este definită și tratată în conformitate cu prevederile Ordonanței nr. 51/1997 republicată, completată și modificată prin Legea nr. 533/2004, Legea nr. 287/2006, Legea nr. 241/2007, Legea nr. 93/2009 si Legea nr. 383/2009.
Conform acestor reglementări, leasingul este definit ca operațiunea prin care o parte, denumită locator/finanțator, transmite pentru o perioadă determinate, dreptul de folosință asupra unui bun al cărui proprietar este, celeilalte părți, denumită locatar/utilizator, la solicitarea acesteia, contra unei plăți periodice, denumită rată de leasing, iar la sfârșitul perioadei de leasing, locatorul / finanțatorul se obligă să respecte dreptul de opțiune al locatarului / utilizatorului de a cumpăra bunul, de a prelungi contractul de leasing fără a schimba natura leasingului ori de a înceta raporturile contractuale.
Leasingul financiar este o formă de finanțare care implică transferarea către utilizatorul persoană fizică sau juridică, a dreptului de folosință împreună cu toate riscurile și beneficiile aferente dreptului de proprietate asupra bunului ce face obiectul finanțării. Utilizatorul persoană juridică înregistrează bunul în gestiunea sa, îl amortizează pe perioada finanțării, având dreptul de a deveni proprietarul său la finalul contractului.
ÈŠn leasing financiar se pot achiziționa: autoturisme, autoutilitare, camioane, remorci, echipamente (de producție, de construcții, IT, medicale) sau utilaje agricole (tractoare, combine, pluguri, semănători și altele). Pentru finanțarea activelor mentionate, unele societăți de leasing au adaptat, împreună cu furnizorii colaboratori, oferte promoționale, oferind structuri speciale de costuri, avans și perioadă de finanțare.
De asemenea, leasingul financiar se pretează și pentru achiziția de imobile cu destinație comercială sau industrială și, de asemenea, pentru finanțarea unor active mai speciale cum sunt cele din sfera energiei regenerabile, avioane, ambarcațiuni cât și active destinate utilizării de către entitățile publice (leasingul public).
LEASINGUL OPERAȚIONAL
ÈŠn ceea ce privește leasingul operațional, care mai este folosit uneori și sub denumirea de închiriere pe termen lung, acesta este un produs de finanțare larg utilizat în Europa de Vest și care are o pondere în creștere în România, pe fondul dezvoltării investițiilor străine, al dezvoltării flotelor auto și al focusării companiilor pe eficientizarea costurilor cu utilizarea mijloacelor de transport.
Leasingul operațional este o soluție de finanțare adresată persoanelor juridice și oferă oportunitatea externalizării serviciilor de mentenanță și a gestionării costurilor legate de administrarea parcului auto. Finanțatorul preia asupra sa toate responsabilitățile flotei date în folosință, respectiv plata taxelor și a asigurărilor, reparațiile, reviziile, schimbul anvelopelor și asistența rutieră.
Leasingul operațional este o soluție extrabilanț, care nu intră în calculul gradului de îndatorare al utilizatorului, finanțatorul preluând costurile cu deprecierea și amortizarea. Utilizatorul nu are riscul asupra valorificării bunului, având în vedere că la sfârșitul contractului, îl returnează companiei de leasing operațional.
ÈŠn leasing operațional se pot finanța autoturisme, autovehicule de transport marfă și chiar unele categorii de echipamente, pentru care furnizorii își asumă în prealabil preluarea la finalul contractului.
Leasingul operațional nu presupune avans iar ratele sunt egale și deductibile pentru întreaga perioadă a contractului, rata lunară fiind formată din partea financiară și din partea aferentă serviciilor. Se realizează, astfel, o bugetare exactă pe termen lung a cheltuielilor cu flota auto, cu posibilitatea de reînnoire periodică a acesteia;
Factori care influențează, în general, nivelul ratei:
- Valoarea reziduală pe care o calculează firma de leasing, respectiv valoarea de revânzare a bunului către un terț după ce este preluat de la fostul utilizator. Printre factorii care influențează nivelul valorii reziduale: marca autovehiculului, combustibilul, capacitatea cilindrică, vechimea, perioada de finanțare, numărul de kilometri asumat anual de utilizator, culoarea, etc.;
- Serviciile incluse în pachetul de finanțare, utilizatorul putând opta pentru ca anumite servicii să nu fie incluse, cum ar fi, de exemplu, managementul anvelopelor;
- Valoarea taxelor și a asigurarilor casco si RCA;
La finalul contractului de leasing, compania de leasing operațional poate factura costuri suplimentare către fostul utilizator daca autovehiculele prezintă pagube sau numărul de kilometri asumat prin contract este depăsit.
Contractul de leasing operațional are o durată minimă de 1 an și o durată maximă de 57 de luni. Conform legislației, perioada maximă de acordare a unui leasing operațional se calculează prin aplicarea unui procent de 80% la perioada de amortizare a bunului. ÈŠn cazul autoturismelor, perioada maximă de amortizare este de 6 ani (72 luni) 72 x 80% = 57 luni.
CREDITUL AUTO
ÈŠn ceea ce privește finanțarea prin credit auto, proprietarul bunului este clientul înca de la începutul perioadei de finanțare. Beneficiari pot fi atât persoane fizice, cât și persoane juridice.
Creditul este garantat cu autovehiculul achiziționat și cu polița de asigurare CASCO cesionată în favoarea creditorului. Riscul uzurii bunului și al revalorificării lui este suportat de către beneficiar.
Creditul auto este acordat atât de către instituții financiare nebancare (IFN-uri), cat si de către banci, unele finanțând chiar și autovehicule rulate. Creditul auto se poate contracta cu sau fără contribuție proprie din partea solicitantului, în funcție de finanțator, iar perioada de finanțare este de obicei pâna la 5 ani.
Documentele necesare acordării creditelor in general, sunt: cererea de finanțare, copia actului de identitate, factura de utilități, adeverința de salariu tip, documente care atestă alte angajamente de plată (dacă este cazul), factura proforma de la furnizor. ÈŠn cazul persoanelor juridice, documentația include: cerere de finanțare, documentele de inființare ale firmei, actul de identitate al administratorului și bilanturile contabile pe ultimii 2-3 ani împreună cu balanțele aferente și factura proforma de la furnizor.
Pentru determinarea gradului de îndatorare în cazul persoanelor fizice, în funcție de finanțator, se pot lua în calcul veniturile din salarii, veniturile obținute de navigator, drepturi de autor, chirii, dividende, venituri din activități liberale, pensii, diurnă, rente viagere, contracte de management, venituri obținute în baza unui contract de mandat.
Creditul auto se poate solicita și primi direct la dealerii auto, care au parteneriate încheiate cu societățile finanțatoare.
ÈŠn concluzie, este deosebit de important să cunoașteți toate particularitățile opțiunilor de finanțare, astfel încât decizia să fie luată în cunostință de cauză. De asemenea, în cazul în care ați luat o decizie, vă recomand sa citiți cu atenție prevederile contractului de finanțare și a condițiilor contractuale generale, pentru a evita viitoare neplăceri
